Возврат подоходного налога при покупке квартиры (вычет)

Содержание

Возврат налога при покупке квартиры: супругами, при покупке доли, документы, декларация | Юридические Советы

Возврат подоходного налога при покупке квартиры (вычет)

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (или им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

  • 2 млн. рублей — максимальная сумма стоимости квартиры (дома, доли в квартире, строительство жилья), с которой производится возврат: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
  • 3 млн. рублей — максимальная сумма уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), 3 000 000 * 13% = 390 000 руб. Такое ограничение введено после 1 января 2014 года, а величина уплаченных процентов по кредитам, полученных на покупку жилья до 2014 года, включаются в полном размере без ограничений в состав имущественного вычета.

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена другим лицом.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно.
  • Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
  • Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
  • Если гражданин ранее пользовался этим вычетом.

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье – до 2014 или после

Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся  имущественным вычетом до 2014 года.
Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей
Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей.
Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?

1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб (или еще +390 тыс. руб.

по %, если ипотека) можно получить, но не сразу, а по мере получения гражданином дохода и в размере, не превышающим уплаченный налог в налоговом периоде (году).

Если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие года до полного использования.

То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет – это зависит от величины дохода гражданина.

Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей.

Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб.

Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:

год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год
2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 000*13%) 2 млн – 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб.
2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 000*13%) 1 400 000 – 900 000 = 500 000 руб.
2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) остатка нет
2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб.
Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.

Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни

Источник: http://juresovet.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-2016-g-suprugami-pri-pokupke-doli-dokumenty-deklaraciya/

Возврат подоходного налога при покупке жилья

статьи:

Налоговый вычет на покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет предоставляет возможность осуществить частичный возврат средств, затраченных на приобретение недвижимости. Величина данных выплат равна подоходному налогу, удержанному ранее.

Программа налоговых вычетов регламентируется ст. 220 НК РФ и позволяет гражданам направить средства на улучшение своих жилищных условий.

Право на такие перечисления получают граждане, которые уплачивают подоходный налог в государственный бюджет (в размере 13%).

Поэтому после приобретения жилья можно получить 13%-ные выплаты от стоимости квартиры, процентов за ипотеку и других затрат.

Возмещение выплачивается в следующих случаях:

  • Покупка квартиры (или определенной доли) на территории России.
  • Выплата банку процентов за кредит, взятый с целью покупки квартиры.
  • Проведение ремонтных или отделочных работ в квартире (застройщик продавал помещение без ремонта).

Возврат средств невозможен при следующих условиях:

  • Если гражданин уже использовал свое право на имущественный вычет.
  • Купля-продажа произошла между супругами, родственниками, работником и работодателем, а также между другими лицами, которые являются взаимозависимыми.

Сумма, подлежащая возмещению, зависит от стоимости жилья и величины подоходного налога, перечисленного государству.

Согласно последним законодательным изменениям лимит стоимости жилых помещений на одного гражданина составляет 2 млн. рублей.

Соответственно, наибольший налоговый вычет при покупке квартиры 2016 года определяется как 13% от данной суммы, т.е. 260 тысяч рублей.

Если стоимость жилья превышает 2 млн. рублей, тогда возврат осуществляется только с данной суммы. Если использовалась только часть вычета, то оставшиеся средства переходят на следующий год.

За один год разрешено вернуть не более общей величины подоходного налога, выплаченного за данный период. Это составляет 13% от годового фонда заработной платы.

С 2014 г. возмещения начисляются с нескольких квартир и других объектов, если их суммарная стоимость укладывается в ограничение по стоимости жилья.

При ипотечном кредитовании процентный лимит насчитывает 3 миллиона рублей. Соответственно, наибольшая величина налогового вычета составит 13% от 3 млн. или 390 тысяч рублей. Возврат средств будет осуществляться по ипотеке только на одну квартиру.

Если жилье покупается с использованием средств материнского капитала, то вычеты также производятся. Однако сумма капитала здесь не учитывается.

Чтобы определить сумму возмещения в этом случае необходимо вычесть из стоимости квартиры размер материнского капитала, и взять 13% от полученной величины.

Порядок оформления налогового вычета

Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подать перечень документов по месту работы или в ИФНС. Если выбирается первый способ, то из налоговой службы требуется получить подтверждение того, что лицо имеет право на выплаты.

Возможность получить выплаты появляется с момента выдачи документа, закрепляющего право собственности. Возмещение расходов на покупку жилья не имеет конечного срока.

Его можно использовать в любое время, даже спустя несколько лет после приобретения жилья. Если квартира продается повторно, это не отменяет право на компенсацию.

Для пенсионеров имеется возможность переноса вычета на другие годы.

Этапы оформления вычета через налоговую инспекцию:

  • Собрать документы, оформить декларации.
  • Передать собранные сведения в ФНС (лично/отправкой по почте).
  • Инспекция в течение 3 месяцев производит проверку.
  • Результат проверки направляется заявителю не позднее 10 дней.
  • Подача заявления о возврате налоговых вычетов (посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на получение налогового вычета]).
  • В течение месяца после подачи заявления инспекция осуществляет выплату средств.

Этапы оформления вычета по месту работы:

  • Предоставить пакет документов и соответствующее заявление в налоговую службу.
  • ФНС подтверждает право гражданина получить вычеты.
  • Выданное уведомление и заявление подаются в бухгалтерию вашей организации.
  • С месяца подачи документов работодатель производит выплату зарплаты вместе с 13%-ным налогом.
  • Выплаты производятся до того времени, пока не будет исчерпана сумма вычетов (закончится календарный год).

Список необходимых документов

  • Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии организации.
  • Декларация на бланке 3-НДФЛ.
  • Копия паспорта.
  • Документы, устанавливающие право собственности.
  • Договор, подтверждающий куплю-продажу квартиры (долевое участие).
  • Документы, устанавливающие внесение средств за жилище (расписки, выписки из банка о переводе средств, акт передачи и получения оплаты стоимости квартиры).
  • Заявление о возмещении налога с номером лицевого счета для проведения выплат.

Для возврата средств по ипотечным процентам дополнительно требуется:

Пример по возврату подоходного налога при покупке жилья

Петров А.К. купил квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Сделка состоялась в 2014 году. На сумму 3 млн. рублей банк предоставил ипотечный кредит. За рассматриваемый период выплачивались проценты на 200 тысяч рублей.

Петров А.К. заработал 2,5 млн. рублей. Исходя из этой суммы, был выплачен налог (325 тысяч руб.).

Определить, какие выплаты положены Петрову А.К., можно следующим образом:

2 млн. 200 тысяч * 13% = 286 тысяч руб.

Здесь учитывается максимальная величина вычетов (2 млн. руб.).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры не превышает размер налоговых выплат за данный период. Поэтому Петров А.К.

полностью получит возмещения. Далее повторные вычеты будут производиться с учетом ипотечных процентов.

Заключение

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно для работающих граждан, если осуществляется уплата подоходного налога.

За счет этого граждане могут получить государственную помощь для решения жилищных вопросов.

Инвалиды и безработные, имеющие в качестве дохода только государственные субсидии, не обладают правом на подобные выплаты.

Расчет возмещений производится в следующих случаях:

  • Приобретение квартиры в собственность.
  • Покупка доли жилья.
  • Погашение ипотечного кредита.
  • Проведение ремонта, если подобные работы не были предусмотрены застройщиком.

Для оформления выплат необходимо собрать документы согласно установленному списку. Все сведения предоставляются в налоговые органы или по месту трудоустройства.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по возврату подоходного налога при покупке жилья

Вопрос: Если гражданин официально не трудоустроен и приобретает квартиру, может он претендовать на вычеты?

Ответ: Согласно ст. 220 НК России, вычеты полагаются только работающим гражданам.

Когда гражданин получит официальное место работы, он сможет оформить данные выплаты.

В законодательстве не прописаны ограничения касательно сроков оформления вычетов на купленную квартиру.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

  • Образец заявления на получение налогового вычета

Вам будут полезны следующие статьи:

Источник: http://social-benefit.ru/osobye-kategorii/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-zhilya/

Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры

О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.

Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода.

А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.

Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом.

Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик.

Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.

Возврат налога при покупке квартиры – общие вопросы

Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога.

Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей.

То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет.

Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку.

Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.

Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность.

Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий.

Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона.

Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком. В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.

Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет.

Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле.

А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.

Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.

Как оформить имущественный вычет

У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год.

Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря.

А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

  • Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
  • Паспорт заявителя.
  • Документы, подтверждающие понесенные расходы.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание.

Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры.

Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

  • в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
  • у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

Механизм возврата уплаченного налога

Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит.

Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры.

В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета.

А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей.

И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета.

Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать.

Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

Источник: http://www.advokat-moskva.ru/articles/vozvrat-naloga-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что при покупке объекта жилья (дома или квартиры) Вы имеете право на возврат части средств, выплаченных Вами в качестве подоходного налога.

На практике это означает, что если Вы купили квартиру (дом, земельный участок), при этом официально трудоустроены – то имеете право на возврат 13% от потраченной на жилье суммы. Также, если жилье покупалось при помощи ипотеки, положен возврат еще и 13% от начисленных на кредит процентов.

Таким образом, воспользоваться возвращением подоходного налога можно в следующих случаях:

  • Покупка, либо строительство жилого объекта (дом, квартира, комната).
  • Приобретение участка земли, предназначенного под строительство частного дома.
  • Расходы, связанные с уплатой начисленных процентов на ипотеку.
  • Если жилье без чистовой отделки – есть возможность вернуть часть расходов, потраченных на отделку и ремонт.

В то же время возврат средств невозможен при:

  • Покупке жилья у родственников, коллег по работе и т.д.
  • При покупке жилья с помощью субсидий или материнского капитала.
  • При достижении лимита имущественного вычета.

Последняя ситуация требует пояснения. До 2014 года существовало понятие «Однократность вычета».

  Это значит, что любой человек, работающий в России, имеет право на возврат части расходов потраченных на приобретение только одного объекта жилья, но суммой не более 260000 рублей (при общих затратах на покупку 2 миллиона). При второй и последующих покупках жилья подоходный налог не возвращается.

С 2014 года были внесены изменения в законодательство, в соответствии с которыми, физическое лицо обладает правом на возмещение подоходного налога при покупке нескольких объектов жилья, но общей суммой не более 260000 рублей.

Важный момент, если приобретение жилья было осуществлено в период с 2001 года по 2014 год – гражданин не имеет больше права на имущественный налоговый вычет, в независимости от того, какое количество средств ему было возвращено за эту покупку.

Как рассчитать вычет и налог к возврату, максимальная сумма

Налоговый вычет рассчитывают по следующей формуле:

сумма, потраченная на покупку объекта жилья умноженная на 13%.

Сразу оговоримся, что 13% – это ставка подоходного налога. Максимальная сумма к возврату составляет 260 тысяч рублей (2000000*13%=260000) . Иными словами, налоговый вычет на дом стоимостью 10 миллионов и квартиру стоимостью 2 миллиона будет одинаков.

Здесь важно также учитывать еще один момент. За календарный год Вам не вернут средств больше, чем Вы уплатили подоходного налога.

Пример: Лемяшко А.В. приобрел квартиру за 2 миллиона рублей. Значит, ему положено 260 тысяч налогового вычета.

Его средняя зарплата за месяц составляет 50 тысяч рублей, таким образом, ежемесячный подоходный налог равен 6500 рублей, а ежегодный – 78000.

Чтобы получить всю сумму налогового вычета в 260 тысяч, Лемяшко А.В. понадобится 4 года.

Два способа получения вычета, схема возврата налога

На налоговый вычет имеют право лишь официально трудоустроенные граждане, так как они ежемесячно платят подоходный налог. Существует два способа возврата налога:

  1. На месте работы. В бухгалтерию необходимо представить документы из налоговой инспекции, подтверждающие право налогового вычета. Таким образом, с зарплаты не будет взиматься подоходный налог, пока Вы не получите обратно 13% от общей стоимости объекта жилья.
  2. Непосредственно в налоговой, где можно получить все причитающиеся деньги сразу.

Какие потребуются документы, куда их подавать

Процесс получения имущественного налогового вычета предполагает прохождение 4-х этапов.

Сбор документов

  • Налоговая декларация 3 НДФЛ
  • Паспорт. Несмотря на то, что по закону предъявление паспорта необязательно, налоговая инспекция часто требует предоставление его копий.
  • Справка о доходах, которую нужно взять у работодателя, или работодателей, при условии смены места работы в течение года.
  • Заявление на налоговый вычет, с обязательным указанием реквизитов банковского счета, на который Вы хотите получать деньги.
  • Свидетельство, подтверждающее регистрацию права собственности.
  • Договор купли-продажи. В налоговую подается копия.
  • Квитанции либо расписки, подтверждающие оплату.

В случае приобретения квартиры/дома через ипотеку понадобятся также:

  • Договор с банком о предоставлении кредита.
  • Справка о издержанных за год процентов.

Если жилье покупалось супружеской парой в совместное владение, необходимо дополнительно предоставить:

  • Копию свидетельства о браке.
  • Заявление, в котором определяются доли каждого из собственников.

Для налогового вычета за ребенка:

  • Копию свидетельства о рождении.
  • Заявление, в котором определяются доли каждого из собственников.

При самостоятельном строительстве:

  • Расходные чеки на приобретение стройматериалов

И, наконец, при ремонте в налоговую инспекцию предоставляются:

  • Копии договоров на ремонт.
  • Расходные чеки на приобретение стройматериалов.

Заполнение декларации 3 НДФЛ и иных документов

На основании собранных документов необходимо заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет налога. В некоторых случаях понадобится заполнение иных документов, типа заявления о распределении вычета. Лучше всего делать это в присутствии специалиста.

Передача документов в налоговую инспекцию

Это можно сделать двумя способами:

  1. Отнести лично. При этом Вы сразу узнаете каких документов не хватает, что заполнено не правильно и т.д.
  2. Отправить почтой. Такая возможность предусмотрена пунктом 4 статьи 80 Налогового Кодекса РФ. При этом документы отправляются ценным письмом с обязательной описью вложения. При всех своих плюсах этот способ имеет один существенный недостаток: если с документами не все в порядке – Вы узнаете об этом через несколько месяцев.

После получения документов налоговая инспекция обязана в течение 3 месяцев произвести их проверку.

По завершению проверки в течение 10 дней Вам будет направлено письмо с оглашением результатов проверки.

Также, налоговая инспекция может обратиться к Вам с просьбой явиться к ним для разъяснения спорных вопросов.

Если все хорошо и результат положительный Вы должны подать заявление о вычете налога (если таковое заявление не было подано вместе с декларацией).

Деньги поступают на счет в течение одного месяца.

Либо же Вы можете взять справку из налоговой и предоставить ее по месту работы, чтобы с Вас не высчитывали подоходный налог.

Срок заполнения и подачи декларации

Декларация по возврату налога 3 НДФЛ может направляться в ИСФН в любое время после покупки квартиры, но не ранее окончания текущего налогового периода.

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет положен с суммы не более 2 миллионов. То есть 13% в данном случае составляет 260 тысяч рублей.

Учитывая средний уровень заработной платы в России, эта сумма будет возвращаться в течение нескольких лет. Таким образом, необходимо ежегодно подавать декларацию 3 НДФЛ.

В декларации необходимо указать:

  • Сведения о физическом лице
  • Сведения о доходах, полученных на работе. Берутся из справки 2 НДФЛ.
  • Сведения о квартире – ее стоимость. В случае повторной подачи декларации необходимо указать также сумму налогового вычета за прошедшие периоды.

Важные нюансы

Правила налогового вычета имеют большое количество нюансов. Попробуем же в них разобраться.

Покупка жилья в долевую собственность

До 2014 года действовало правило об ограничении суммарного вычета всех собственников.

Для пояснения приведем пример: Бабушка и внук купили квартиру общей стоимость 3 миллиона рублей, внеся при этом каждый по 50% общей суммы, что равно 1.5 миллиона.

Но поскольку общая стоимость квартиры превышает 2 миллиона, налоговый вычет они могут получить только с 1 миллиона рублей – 130 тысяч.

По новому законодательству правило ограничения вычета действует для каждого участника сделки в отдельности. То есть, если сумма, внесенная одним человеком для покупки жилого объекта, не превышает 2-х миллионов – возврат подоходного налога будет произведен в полной мере.

Покупка жилья супругами

Если говорить о законодательстве до 2014 года – то распределение налогового вычета соответствовало доли собственности.

Пример: супруги купили квартиру за 2 миллиона рублей. Все расходы на себя взял муж, но доли собственности равные.

Значит, как жена, так и муж получат возврат подоходного налога в размере 130 тысяч.

После 2014 года в силу вступили следующие изменения: в независимости от того, какой долей квартиры/дома обладает каждый из супругов, налоговый вычет распределяется согласно с величиной расходов каждого из них.

Пример: дом обошелся семейной паре в 1 миллион. 800 тысяч внес муж и 200 тысяч жена, при этом они обладают равными долями.

Предоставив соответствующие документы в налоговую инспекцию супруги могут рассчитывать на налоговый вычет равный их тратам.

То есть муж получит 13% от 800000 – 104 тысячи, а жена 13% от 200000 – 26 тысяч.

При всем этом супруги имеют полное право самостоятельно распределить сумму налогового вычета между собой в независимости от понесенных расходов и обладаемой доли собственности. Дело в том, что согласно Семейному Кодексу РФ все расходы понесенные супругами в браке считаются общими.

Пример: семейная пара приобрела жилой дом за 2 миллиона рублей. Все расходы взял на себя муж. Но указав в «Заявлении супругов о распределении фактических расходов» что муж и жена внесли одинаковые суммы – оба получат по 130 тысяч налогового вычета.

Получение налогового вычета за несовершеннолетнего ребенка

С 2014 года в НК РФ внесены изменения, в соответствии с которым родители/опекуны имеют право на получение налогового вычета за своего ребенка.

Вычет можно оформить как на одного из родителей, так и на обоих.

Основанием для отказа в получении налогового вычета является исчерпание лимита родителями.

Пример: в 2012 году семейная пара приобрела квартиру за 3 миллиона рублей. Имущественный налоговый вычет получили оба родителя. В 2016 году ими была приобретена квартира с оформлением права собственности на своего ребенка.

В этом случае родители не могут рассчитывать на возврат подоходного налога.

В свою очередь, ребенок не теряет этого права и в будущем, когда устроится на работу, он может получить налоговый вычет, представив необходимые документы.

Такая же ситуация касается и иных категорий граждан, которые не платят подоходного налога: матерей, находящихся в декрете по уходу за ребенком, индивидуальных предпринимателей. Однако в будущем, когда мама выйдет из декрета, а индивидуальный предприниматель устроится на другую работу – они получат налоговый вычет за приобретение объекта жилья.

Получение вычета пенсионерами

Пенсионеры же, поскольку не платят подоходный налог и уже вряд ли найдут новое место работы, имеют право рассчитывать на налоговый вычет за три предыдущих года.

Пример: Мужчина в 2016 году вышел на пенсию и сразу приобрел квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Соответственно ему полагается налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей.

Три предыдущих года он находился еще на работе, где получал 40 тысяч рублей в месяц из которых 13% выплачивались в казну в качестве налога. 40000*13% = 5200 рублей в месяц, что в год составляет 62400 рублей.

Поскольку в расчет берется только три года, предшествующие текущему налоговому периоду, пенсионер может рассчитывать только на налоговый вычет в размере 187200 рублей.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/vozvrat-podoxodnogo.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет

Возврат НДФЛ при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет

Одним из прямых видов налога на территории РФ является налог на доходы физических лиц, который более привычен для многих как «подоходный» — то есть налог на совокупные доходы гражданина, взимающийся с прибыли, полученной на территории страны.

Таким образом, можно сказать, что НДФЛ затрагивает всех гражданина РФ и их финансовые интересы, так как удерживается с зарплат, пенсий, страховок, депозитов и многих других видов доходов, список которых в самом кодексе не является полным, поэтому категории облагаемого НДФЛ дохода , перечисленного в нем, являются неисчерпаемыми.

Плательщиками НДФЛ являются:

  • физические лица — налоговые резиденты РФ
  • физические лица — нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ.

В случае с НДФЛ, налоговый статус не зависит от гражданства физического лица — согласно разъяснениям Министерства финансов России, статус физического лица утверждается на основании фактического времени его нахождения в стране, подтвержденного документально.

Если за определенный налоговый период отдельное физическое лицо, согласно имеющимся документам, пребывало на территории РФ больше чем 183 дня — государством оно рассматривается как плательщик НДФЛ, то есть приравнивается к налоговому резиденту. Это правило позволяет взимать с его доходов налог по ставке 13%. В то же время для лиц, которые пребывают на территории страны менее указанного срока, применяется ставка 30% (письмо Минфина N 03-04-05/6-331 от 17.06.2010). Исходя из этого, плательщиками данного налога, фактически налоговыми резидентами можно считать не только граждан РФ, но и иностранных граждан, а также лиц без гражданства и беженцев.

В зависимости от категории дохода, с которого государство взимает данный налог, меняется его ставка.

В целом, наиболее распространённая в среде обычных граждан ставка НДФЛ равняется 13% от дохода, но помимо нее, к отдельным категориям доходов применяются также ставки от 9% до 35% — такие особенности уплаты налога предусмотрены статьями 211-215 Налогового кодекса РФ.

Что представляет собой имущественный вычет?

Статьей 220 Налогового кодекса установлено право граждан на имущественные вычеты — некие установленные законом суммы, на которые уменьшается доход физического лица при его обложении подоходным налогом. Что касается конкретно имущественных вычетов, к ним относятся:

  • суммы, полученные плательщиком НДФЛ от продажи его собственного имущества,
  • суммы, потраченные плательщиком НДФЛ на покупку собственного имущества.

Уменьшение дохода для целей НДФЛ на указанные суммы происходит по итогам налогового периода, равного календарному году.

Согласно вышеупомянутой статье, каждый гражданин, с доходов которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, имеет право на возврат уплаченного им налога по указанной ставке, от суммы, которая использовалась им для:

  • покупки или постройки жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них
  • покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство или же земельного участка с уже построенным жилым домом, а также доли в них
  • возврата задолженности по целевым займам и кредитам, которые полученные от кредиторов-резидентов РФ (банков, организаций и предприятий), на цели предыдущих двух пунктов, а также на перекредитование по взятым ранее кредитам для тех же целей.

Кто имеет право на возврат НДФЛ при покупке квартиры?

В нынешнее время покупка жилья — очень затратное мероприятие и само собой, льгота, установленная государством в виде возврата НДФЛ при покупке квартиры, может поддержать бюджет покупателя.

Но для того, чтобы ими воспользоваться, следует четко понимать предусмотренные законодателем условия их получения.

Если же у вас нет опыта данной сфере, лучшим выходом из данной ситуации будет консультация юриста по жилищным вопросам.

Другой момент — это сумма, согласно которой производится возврат налога.

За один налоговый период, то есть за год, можно вернуть средства не более чем в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в этом же году налогов на доходы.

В случае, когда сумма возврата выше, чем уплаченные НДФЛ за определенный налоговый период, её остаток будет возвращаться в следующие налоговые периоды.

Последнее условие — это покупка квартиры собственными средствами, у независимых продавцов. Для условий возврата не подходят те объекты недвижимости, которые были приобретены, например, за счет работодателя, или же приобретенные у родственников, а также опекунов.

https://www.youtube.com/watch?v=RTxt07pdI68

Таким образом, для получения права на возврат должны быть соблюдены все вышеперечисленные условия, которые можно назвать своего рода минусами.

Что касается плюсов, среди них самым основным можно выделить возможность получения вычета неоднократно — нет разницы, покупаете вы одну квартиру, или две-пять, свое право на возмещение, при соблюдении всех условий его получения, вы имеете на каждую покупку.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу в виде дохода, составляет 2 миллиона рублей для целей приобретения жилья или 3 миллиона рублей для целей уплаты процентов по кредитным или ипотечным договорам — таковы законодательные ограничения по сумме имущественного вычета. Исходя из этой суммы, несложно подсчитать, что всего вернуть можно не более 13% от понесенных расходов, то есть 13% от 2 млн. рублей дают нам сумму в 260 тыс. рублей. Для наглядного понимания расчета такого возврата можно привести следующий пример.

  1. Картира приобретается за 1 500 000 рублей
  2. Возврату подлежит 13% от этой суммы, что равняется 195 000 тысячам рублей.
  3. Официальная годовая зарплата, с которой удерживается НДФЛ, составляет 600 000 рублей. В течение года с зарплаты было удержано 13% налога, что = 78 000 рублей.
  4. Вычет при приобретении такой квартиры будет получен за 1 500 000 : 78 000= 2,5 года.

Кроме того, к покупкам недвижимости, для которых возможен налоговый вычет, государство также относит покупку прав собственности на жилье в доме, который строится, а также приобретение отделочных материалов, расходы на ремонт, проведение коммуникаций и даже на оформление документации. Чтобы претендовать на налоговый вычет при таких расходах, достаточным основанием является наличие в самом договоре покупки указания о том, что помещение требует ремонта или отделки. Также нужно обратить внимание на тот факт, что право на вычет по ипотечным процентам является дополнительным к праву на основной имущественный вычет — можно оформлять вычет в размере 2 млн. рублей за покупку квартиры, а также дополнительно вычет на выплату процентов по ипотеке.

Как осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации для получения непосредственно суммы возврата на свою сберкнижку, или же, как альтернативный вариант, оформить получение вычета через своего работодателя. Эти два варианта предполагают разную процедуру возврата, но пакет документов практически одинаковый.

  1. Заявление на имущественный налоговый вычет.
  2. Оригиналы личных документов (паспорт и ИНН), их копии.
  3. Документы, подтверждающие право на приобретенную недвижимость (свидетельство о регистрации или договор покупки).
  4. Свидетельство о браке, а также доверенность второго супруга касательно распределения вычета, их копии.
  5. Свидетельство о рождении ребенка, в случае если в приобретенной недвижимости присутствует его доля, а также его копия.
  6. Сберегательная книжка — требуется только для налоговой.
  7. Декларация по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) — только для налоговой.
  8. Справка о доходах и налогах с места работы (по форме 2-НДФЛ) — тоже только для налоговой.
  9. Договор и график погашения задолженности — для возвратов задолженности по кредитам и целевым займам.

Бланк заявления на возврат НДФЛ несложно найти по поиску, на официальном сайте ФНС или найти его на многих других сайтах, в том числе негосударственных, заодно можно прочитать правила его заполнения.

Кроме того, в пункте 4 списка указана также доверенность от супруга на распределение вычета. По закону, право на вычет в равной степени имеют оба супруга, так как покупка квартиры для семьи все-таки является совместной затеей.

Таким образом, можно даже распределить сумму положенного на семью вычета на обоих супругов, с тем, чтобы каждому пришла удобная ему сумма на книжку.

Просто это следует сделать у нотариуса, приготовив соответствующую доверенность для того супруга, который подает пакет документов на налоговый вычет.

Итак, с налоговым органом все достаточно просто — приобрели квартиру, дождались получения документов на неё на руки, взяли на работе справку о доходах, свои личные документы и уже можно подаваться на возврат, заполнив декларацию.

В срок от одного дол трех календарных месяцев заявление рассматривается, после чего принимается соответствующее решение. Если в поданном пакете документов допущена ошибка, то с момента подачи исправленного или дополненного пакета срок ожидания снова начнет исчисляться с нуля.

Срок подачи на вычет законодательно не ограничен.

Что касается варианта возврата через работодателя. Все те же вышеуказанные документы, за исключением последних 6-9 пунктов, подаются в налоговый орган.

Через 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно передать работодателю и на его основании заработная плата с этого момента будет выплачиваться без вычета НДФЛ, то есть станет на 13% больше.

С одной стороны, способ достаточно удобный, выдается зарплата без налога и таким образом происходит компенсация, но с другой стороны — это все же не та ощутимая сумма, которую можно получить за целый налоговый год на свою сберкнижку.

Есть возможность совместить оба способа, например, выбрав в один год возврат на книжку, а на следующий — через работодателя.

Вычеты по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: http://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/ndfl/mozhno-li-osushhestvit-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiryi.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.